作者：程丹峰国库现金管理中国金融管理局成本效益性威廉姆斯现金流出管理本质制度安排管理效率现金收支财政部政府头寸激励性短期部门内部局长迈克总裁债务
摘要：英国财政部债务管理局前任总裁迈克-威廉姆斯和美国财政部金融管理局前任局长保罗-马尔维认为．国库现金管理是指有效地管理政府内部及政府与其他部门之间的短期现金流和现金头寸的战略及相关过程。它主要包括了以下四个方面的内容：(1)国库现金管理是对政府国库短期现金流人、现金流出和现金头寸的管理；(2)国库现金管理本质上是一种成本效益性的管理；(3)国库现金管理应该包括能够提高政府国库现金收支和头寸管理效率的政府内部和政府与其他部门之间的激励性制度安排：
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