作者：曹玉珊衍生品风险管理效果套期保值套期获利
摘要：现有文献较少关注企业运用衍生品的风险管理效果，以至于不能准确地解释运用衍生品的行为与功能。以沪深两市上市公司在2005~2011年间运用过衍生品的企业为样本，分析其运用衍生品的风险管理效果，研究发现中国企业运用衍生品的风险管理效果很弱。因此，可以认为中国企业运用衍生品的行为主要是套期获利，而不是名义上宣称的套期保值。
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