作者：罗芳专业银行资金支付公款私存现象大额现金储蓄账户开户单位预警存款账户
摘要：一、银行大额资金支付漏洞的表现形式 （一）大额现金支付漏洞主要表现为：（1）利用储蓄账户套取大额现金。一些开户单位为了套取大额现金，往往通过存款转账，把存款转入储蓄账户然后套取现金，以致公款私存现象严重。如一些企事业单位将销售款、土地管理费等公款转入储蓄账户，再通过储蓄存款账户套取大额现金使用；或异地通存通兑提取现金使用。（2）企业多头开户，大额提取现金。自从行政许可法颁布以后，银行丧失了对开户单位依法检查和处罚功能，一些专业银行为了利用开户进行不正当竞争，甚至帮助开户单位出点子、想办法，绕着“红灯”放行以争抢客户，从而导致开户单位的现金管理流于形式，企业单位可同时在几家专业银行开立基本账户进行大额提现。（3）监守自盗。银行内部人员采用空划内部联行报单、通过票据交换将联行资金划转到私人账户提取现金或者利用票据交换伪造银行进账单，通过所辖联行将资金转人私人账户；或是采取更改账目盗取库款或直接盗取库款的办法达到获取资金的目的。由于这类手法专业性较强，多为精通业务的银行人员作案，具有金额大和不易发现的特点，使人防不胜防。
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