作者：范玉民国库会计核算内控制度建设岗位人员支付清算国库部门岗位职责系统管理业务考核
摘要：一、加强制度建设,强化制度约束力一方面,建议国库部门制定完善会计核算查询查复方面的工作制度,细化岗位职责和业务办理流程,明确岗位人员,设置专岗专人,责任具体到岗到人,加强业务考核,强化内控制度建设与管理,提升国库会计核算业务规范化。另一方面,支付清算部门修改《大额支付系统业务处理手续》和《小额支付系统业务处理手续》等支付系统管理办法,完善查询查复业务管理,对清算窗口时间、日终时间和日间准备时间等不应办理查询查复业务要求明确写入制度,便于会计核算人员更加准确地把握查询查复时间,避免系统特殊时间节点办理查询查复业务造成超期查复现象,提高制度可操作性,强化制度约束力。
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