作者：廖思亮现金流量管控供电公司
摘要：现金流量预算将资金管理与预算管理有机融合，在经营管理中发挥着资金配置的重要作用。从电网企业资金管理和现金流量预算管理的实际出发,对供电企业在现金流量管理中的相关内涵、存在问题、月度现金流量管控具体实施应用和成效进行探讨。应用结果表明：月度现金流量管控推广后，提高月度现金流量预测的准确性、合理性,有效落实“无预算、不支付”的预算刚性管控要求，优化公司现金流量曲线，降低资金支付风险和资金成本,增强了对业务前端的管控能力和效率，提升了整体财务信息化水平。
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