核电项目管理中的内部控制审计程序及方法研究——基于三门核电内部控制制度审计案例分析

作者：徐福艳; 金颂时内部控制审计程序方法应用成果

摘要：内部控制制度审计是检查内部控制体系完善性和执行有效性的关键环节。本文以内部审计的独特视角,描述建设期核电项目开展内部控制制度审计的必要性,同时以三门核电有限公司（以下简称三门核电）内部控制审计为例,重点讲述内部控制审计的程序和方式方法,旨在通过总结和分析三门核电审计工作取得的成效,对建设期核电项目内部控制审计的改进和完善提供借鉴。

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