作者：杨诗华 童玲 邵永庆 谭伟 左圣松 王天中 ...内部控制审计内部控制缺陷标准识别认定流程
摘要：本文以研究油田企业内部控制缺陷认定背景和意义为出发点,通过对油田内部控制缺陷认定相关实证数据的统计,分析了油田企业内部控制缺陷认定的现状和困境,在总结实践经验基础上勾画出内部控制缺陷认定的整体框架,并建立了油田＂风险清单＂与内部控制缺陷认定标准的＂桥梁＂,着重对内部控制缺陷认定标准、识别方法、重要性评估及认定流程等内容进行阐述,希望能够对内部控制缺陷识别与认定工作有所帮助,提升内部控制审计工作质量和管理水平。
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