金融机构风险导向反洗钱审计思路初探

作者：罗婷金融机构审计思路反洗钱风险导向非现场监管工作违法违规行为内部控制制度起步阶段

摘要：一、金融机构反洗钱审计现状 从近几年对金融机构的现场与非现场监管工作情况看，目前金融机构的反洗钱审计工作尚处于起步阶段，审计以合规为目标，即通过内部审计发现自身在反洗钱内部控制制度的制订与执行中是否存在违法违规行为，并督促修正违法违规行为，以避免受到监管单位处罚。

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