内部审计部门创新模式内部控制评价体系公司风险外部监管机构法人治理结构经营管理水平测试工作
摘要：为满足外部监管机构的要求，进一步完善法人治理结构，在公司内部建立有效的制衡、监督机制，规范公司管理行为，规避公司风险，提高公司经营管理水平，确保公司各项工作规范、有序运行，中建股份内部审计部门建立了内部控制评价体系，编制了《中国建筑股份有限公司测试工作技术指导手册》（以下简称指导手册）。主要包括三个关键环节：以风险评估为基础，确定测试范围和重点领域；根据测试结果分析控制缺陷；向管理层及董事会、审计委员会提交报告缺陷。
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