收受贿赂或回扣舞弊审计案例及分析

作者：李三喜 张爱莲 肖文审计案例收受贿赂舞弊回扣审计小组上海分行2010年审计过程

摘要：【案倒介绍】 2010年7月初，某银行审计部派出审计小组，对其上海分行进行例行中期审计。在审计过程中，审计小组通过分析性复核发现上海分行贷款核销的比率偏高，比全国同类金融机构高出40％左右，涉及金额达2．8亿元。审计小组认为以上情况有收受贿赂或回扣舞弊的重大嫌疑，立即将情况向总行汇报，同时提出进行舞弊检查的建议。

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