作者：徐刚内部控制活动矩阵管理管理模式内部控制环境控制政策风险评估业绩评价信息处理
摘要：内部控制活动是指企业根据风险评估结果而制定并执行的各项控制政策和程序，包括执行与授权、业绩评价、信息处理、实物控制和职责分离等相关的活动。在内部控制活动中引入矩阵管理模式，促进各部门与各岗位以控制目标为中心的协作与配合，促使各管理部门之间相互协调、相互制衡，保证人力资源在矩阵管理中得到最大发挥、授权与分权在矩阵组织中实现最佳结合、内部控制环境借助矩阵保障内部控制有效运行。
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