电视剧制作经费的内部控制审计

作者：刘金凤内部控制审计电视剧制作经费内部控制制度关键控制点不相容职务岗位职责制作流程

摘要：一．关键控制点 在对电视剧制作流程及岗位职责进行调查、对电视剧内部控制制度的健全性进行测试后，对内部控制制度执行的有效性做出初步评价，主要包括电视剧制作过程中所有业务活动是否有适当的授权，不相容职务是否分离，有效控制凭证和记录是否真实等各项内容，

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