作者：孙自强现场监督内控措施现金收付业务现场监管银行承兑汇票全程监控操作流程大额现金
摘要：首先，要突出人在现场监管中的重要作用。如果人出了问题则所有的内控措施就成为一纸空文。其次，要突出现场监管的前台操作流程。看现金收付业务是否按先收款后记账和先记账后付款的原则；大额现金授权是否复核大数，是否登记大额现金审批表；柜员制是否按操作规程进行，日终是否经他人复核清点大数并监督上锁入库：对支票户是否折角核对印鉴以及核对密码；对银行汇票、本票、银行承兑汇票的签发及解付是否符合票据法，是否遵守“三分开”制度规定等。第三，要全程监控监管与随时监管相结合。通过监控对前台操作流程实行全面监管，同时进行录像监控，促进前台人员提高业务水平，自觉遵守各项规章制度。
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